Declaración de la renta de las personas a cargo: Qué debe tener en cuenta

Un dependiente es un hijo opariente que cumple los requisitos y que depende de usted para su sustento económico. Para que un dependiente pueda acogerse a desgravaciones o deducciones fiscales, debe cumplir determinados requisitos.

Consulte todas las normas relativas a las personas dependientes.

Estas normas se aplican en general a todos los dependientes:

• Debe ser ciudadano estadounidense, nacional de Estados Unidos, extranjero residente o residente en Canadá o México.
• No puede declararse como dependiente en más de una declaración de la renta (salvo raras excepciones).
• No puede reclamar a otra persona en su propia declaración.
• No puede ser su cónyuge si presentan una declaración conjunta.
• Debe cumplir la definición de hijo o familiar que reúne los requisitos.

Para tener la consideración de dependiente, el hijo también debe cumplir todas los siguientes requisitos:

• Parentesco: Son sus hijos biológicos, hijastros, adoptados o acogidos por un organismo público o judicial. También puede ser su hermano, medio hermano, hermanastro o descendiente de estos (como un nieto, sobrina o sobrino).
• Edad: Ser menor de 19 años, o menor de 24 si es estudiante a tiempo completo, o de cualquier edad si tiene una discapacidad permanente que limite significativamente su capacidad para trabajar.
• Residencia: Han vivido contigo más de la mitad del año (se aplican algunas excepciones).
• Apoyo: Proporcionó más de la mitad de su apoyo financiero.
• Declaración conjunta: No deben presentar una declaración conjunta con un cónyuge a menos que el único motivo de la presentación sea solicitar la devolución de los impuestos pagados o retenidos.

Consulte todas las normas relativas a los hijos que reúnen los requisitos.

Un familiar que reúna los requisitos debe cumplir las normas generales para familiares a cargo y superar estas pruebas adicionales:

• No es un hijo que reúne los requisitos: No es su hijo que reúne los requisitos ni el hijo que reúne los requisitos de otro contribuyente.
• Miembro del hogar o pariente: O bien han vivido con usted todo el año, o bien son un tipo específico de pariente que no necesita vivir con usted para contar como pariente que reúne los requisitos.
• Ingresos brutos: Sus ingresos brutos son inferiores a 5200 dólares para el año fiscal 2025 (esta cifra cambia cada año).
• Apoyo: Usted proporcionó más de la mitad de su apoyo financiero para el año.

Consulte las normas completas para un familiar que cumpla los requisitos.

Hay familias de todo tipo, y los acuerdos de manutención pueden ser complicados de definir y aplicar a su situación fiscal. Lo mejor que puedes hacer es preguntar y utilizar herramientas diseñadas para ayudarte.

• Utilice el filtro de dependientes del IRS. Esta herramienta gratuita le guiará a través de preguntas sobre su situación y le ayudará a determinar si alguien cumple los requisitos.
• Pregunte a su preparador de impuestos VITA. Si te ayudan a presentar la declaración de la renta, pregunta si puedes declarar a alguien como dependiente.
• ¿Utiliza nuestro programa de autofacturación? Nuestro software gratuito de preparación de impuestos le hará una serie de preguntas sobre su hogar para ayudarle a averiguarlo. Si no está seguro de si alguien reúne los requisitos, asegúrese de revisar detenidamente esa sección, las preguntas están ahí para ayudarle a orientarse.
• Revise las declaraciones anteriores. Si cree que alguien cumplía los requisitos para ser considerado dependiente en un año anterior y usted no lo declaró, es posible que pueda presentar una declaración modificada y obtener un reembolso, normalmente en un plazo de tres años a partir de la fecha límite de presentación original.