Comprender los créditos fiscales

El Earned Income Tax Credit (EITC) es un crédito fiscal para las personas que han obtenido unos ingresos de bajos a moderados. El EITC es el programa antipobreza número 1 en EE.UU. En diciembre de 2020, aproximadamente 25 millones de trabajadores y familias elegibles en todo el país recibieron aproximadamente 62.000 millones de dólares del EITC.

Los contribuyentes que reúnan los requisitos pueden recibir hasta 8231 dólares, dependiendo de sus ingresos y del tamaño de su familia.

Para el año fiscal 2025, para poder optar al EITC, debe:

• Presentar una declaración federal de la renta
• Tienen ingresos inferiores a 70 224 dólares.
• Tener ingresos por inversiones inferiores a 12 200 dólares.
• Tener un número de la Seguridad Social válido antes de la fecha límite de presentación de la declaración de 2025 (incluidas las prórrogas).
• Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año
• Cumplir determinadas normas si está separado de su cónyuge y no presenta una declaración de la renta conjunta
• Si es soltero y no tiene personas a su cargo, debe tener al menos 25 años y menos de 65 a 31 de diciembre.

No puede optar al EITC:

• Formulario 2555, rentas del trabajo en el extranjero
• Números de identificación del contribuyente individual (ITIN)
• Números de identificación fiscal para la adopción (ATIN)
• Números de la Seguridad Social en tarjetas de la Seguridad Social en las que figure la mención "No válido para el empleo".

Si no está seguro de tener derecho al EITC, utilice esta herramienta del IRS.

NOTA: El EITC tiene reglas especiales de calificación para miembros de las Fuerzas Armadas, miembros del Clero, Contribuyentes y sus familiares con discapacidades.

Para el ejercicio fiscal 2024, para tener derecho al EITC, puede utilizar uno de los siguientes estados:

• Casado con declaración conjunta
• Cabeza de familia
• Cónyuge supérstite beneficiario
• Único
• Casado que presenta la declaración por separado si tuvo un hijo que reunía los requisitos y vivió con usted durante más de la mitad del año 2024, y se da cualquiera de los siguientes casos. Vivió separado de su cónyuge durante los últimos 6 meses de 2024, o está legalmente separado conforme a la legislación de su estado en virtud de un acuerdo de separación por escrito o un decreto de manutención por separación y no vivía en el mismo hogar que su cónyuge a finales de 2024.

Al igual que el Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit) federal, el Crédito Fiscal para Familias Trabajadoras (Working Families Tax Credit, WFTC) es un crédito fiscal, pero disponible exclusivamente para los ciudadanos de Washington, incluidos los titulares de un Número de Identificación Fiscal Individual (Individual Tax Identification Number, ITIN).

Los declarantes de impuestos que cumplan los requisitos pueden recibir hasta 1.290 $ en función de sus ingresos y del tamaño de su familia.

Usted debe presentar una declaración de impuestos estatales y:

• Tienen ingresos (entre 1 y 70 224 dólares)
• Declarar con un SSN o ITIN válido
• Haber vivido en Washington al menos 183 días
• Entre 26 y 65 años o tener un hijo que cumpla los requisitos
• No se puede ser: 
  • Ser reclamado como hijo calificado de otro contribuyente
  • Ser reclamado como dependiente de otra persona a menos que tenga un hijo que reúna los requisitos.

Qué más debe saber:

• Puede retroceder hasta tres años para reclamar el WFTC presentando una solicitud.
• Usted no no para tener derecho al WFTC, a menos que sea menor de 25 años o mayor de 65.

El Crédito Tributario por Hijos (CTC) es un beneficio fiscal que se concede a los padres de hijos que cumplen los requisitos. Para el año fiscal 2025, el crédito fiscal por hijos asciende a 2200 dólares por cada hijo que cumpla los requisitos. La cantidad exacta que recibe una familia se basa en los ingresos y en el número de hijos que cumplen los requisitos que se declaran en la declaración de impuestos. El CTC es generalmente un crédito no reembolsable; sin embargo, algunos contribuyentes pueden tener derecho a un reembolso parcial del crédito (limitado a 1700 dólares por cada hijo que cumpla los requisitos) a través del Crédito fiscal adicional por hijos (ACTC).

Para poder optar a ella, debe:

• Tener un hijo que reúna los requisitos, que fuera menor de 17 años al final de 2025, con un número de la Seguridad Social válido para trabajar, que no haya aportado más de la mitad de su propio sustento económico y que haya vivido con el contribuyente que solicita la deducción durante más de la mitad del año fiscal.
• Tener unos ingresos imponibles de 400.000 $ o menos si está casado y presenta una declaración conjunta O
• Tener unos ingresos imponibles de 200.000 $ o menos para todos los demás estados civiles

Qué más debe saber:

• Solo una persona puede reclamar un hijo. Animamos a la gente a mantener conversaciones con los miembros de la familia antes de que llegue el momento de presentar la solicitud. 
• Aunque no esté obligado a presentar la declaración de la renta, puede seguir percibiendo las prestaciones del crédito fiscal por hijos.
• Para el año fiscal 2025, al menos uno de los padres que figura en la declaración de impuestos y el hijo que cumple los requisitos deben tener un número de la Seguridad Social (SSN) válido. El segundo progenitor que figure en la declaración puede tener un número de identificación fiscal individual (ITIN).