Comprender los créditos fiscales

El Earned Income Tax Credit (EITC) es un crédito fiscal para las personas que han obtenido unos ingresos de bajos a moderados. El EITC es el programa antipobreza número 1 en EE.UU. En diciembre de 2020, aproximadamente 25 millones de trabajadores y familias elegibles en todo el país recibieron aproximadamente 62.000 millones de dólares del EITC.

Los declarantes de impuestos que reúnan los requisitos pueden recibir hasta 7.830 $ en función de los ingresos y el tamaño de la familia.

Para el ejercicio fiscal 2023, para tener derecho al EITC, deberá:

• Presentar una declaración federal de la renta
• Tener ingresos inferiores a 66.819
• Tener ingresos por inversiones inferiores a 11.000
• Tener un número de la Seguridad Social válido en la fecha de vencimiento de su declaración de 2024 (incluidas las prórrogas).
• Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año
• Cumplir determinadas normas si está separado de su cónyuge y no presenta una declaración de la renta conjunta
• Si es soltero y no tiene personas a su cargo, debe tener al menos 25 años y menos de 65 a 31 de diciembre.

No puede optar al EITC:

• Formulario 2555, rentas del trabajo en el extranjero
• Números de identificación del contribuyente individual (ITIN)
• Números de identificación fiscal para la adopción (ATIN)
• Números de la Seguridad Social en tarjetas de la Seguridad Social en las que figure la mención "No válido para el empleo".

Si no está seguro de tener derecho al EITC, utilice esta herramienta del IRS.

NOTA: El EITC tiene reglas especiales de calificación para miembros de las Fuerzas Armadas, miembros del Clero, Contribuyentes y sus familiares con discapacidades.

Para el ejercicio fiscal 2024, para tener derecho al EITC, puede utilizar uno de los siguientes estados:

• Casado con declaración conjunta
• Cabeza de familia
• Cónyuge supérstite beneficiario
• Único
• Casado que presenta la declaración por separado si tuvo un hijo que reunía los requisitos y vivió con usted durante más de la mitad del año 2024, y se da cualquiera de los siguientes casos. Vivió separado de su cónyuge durante los últimos 6 meses de 2024, o está legalmente separado conforme a la legislación de su estado en virtud de un acuerdo de separación por escrito o un decreto de manutención por separación y no vivía en el mismo hogar que su cónyuge a finales de 2024.

Al igual que el Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit) federal, el Crédito Fiscal para Familias Trabajadoras (Working Families Tax Credit, WFTC) es un crédito fiscal, pero disponible exclusivamente para los ciudadanos de Washington, incluidos los titulares de un Número de Identificación Fiscal Individual (Individual Tax Identification Number, ITIN).

Los declarantes de impuestos que cumplan los requisitos pueden recibir hasta 1.290 $ en función de sus ingresos y del tamaño de su familia.

Usted debe presentar una declaración de impuestos estatales y:

• Tener ingresos salariales ($1-$66.819)
• Declarar con un SSN o ITIN válido
• Haber vivido en Washington al menos 183 días
• Entre 26 y 65 años o tener un hijo que cumpla los requisitos
• No se puede ser: 
  • Ser reclamado como hijo calificado de otro contribuyente
  • Ser reclamado como dependiente de otra persona a menos que tenga un hijo que reúna los requisitos.

Qué más debe saber:

• Puede retroceder hasta tres años para reclamar el WFTC presentando una solicitud.
• Usted no no para tener derecho al WFTC, a menos que sea menor de 25 años o mayor de 65.

El crédito fiscal por hijos (Child Tax Credit, CTC) es un beneficio fiscal concedido a los padres de hijos que cumplan los requisitos. Muchos de los cambios en el crédito fiscal por hijos (CTC) para 2021 implementados por la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021, han expirado. Para el año fiscal 2024, el Crédito Fiscal por Hijos es de hasta 2.000 $ por hijo que cumpla los requisitos. La cantidad exacta que recibe una familia se basa en los ingresos y en el número de hijos que reúnen los requisitos que declara en su declaración de la renta. Por lo general, el CTC es un crédito no reembolsable; sin embargo, algunos contribuyentes pueden tener derecho a un reembolso parcial del crédito (limitado a 1.700 $ por hijo que cumpla los requisitos) a través del Crédito Fiscal Adicional por Hijos (ACTC).

Para poder optar a ella, debe:

• Tener un hijo que reúna los requisitos, menor de 17 años a finales de 2024, con un número de la Seguridad Social válido para el empleo, que no haya aportado más de la mitad de su propio sustento económico y que haya vivido con el declarante de impuestos que solicita el crédito durante más de la mitad del ejercicio fiscal.
• Tener unos ingresos imponibles de 400.000 $ o menos si está casado y presenta una declaración conjunta O
• Tener unos ingresos imponibles de 200.000 $ o menos para todos los demás estados civiles

Qué más debe saber:

• Solo una persona puede reclamar un hijo. Animamos a la gente a mantener conversaciones con los miembros de la familia antes de que llegue el momento de presentar la solicitud. 
• Aunque no esté obligado a presentar la declaración de la renta, puede seguir percibiendo las prestaciones del crédito fiscal por hijos.
• Los padres que sean titulares de un ITIN pueden solicitar el crédito fiscal federal por hijos (CTC) hasta 2025, si tienen un hijo que reúna los requisitos necesarios con un SSN válido.