Terminología fiscal

Formulario 1099: Un formulario 1099 es un registro de que una entidad o persona distinta de su empleador le dio o pagó dinero. El 1099-MISC es más frecuente para contratistas independientes por trabajo.

Plan 401(k): Plan de ahorro para la jubilación patrocinado por la empresa a través del cual los empleados desvían parte de su salario a una cuenta de inversión con impuestos diferidos. El salario depositado en el plan no tributa hasta que se retira posteriormente, presumiblemente en la jubilación. Las empresas suelen aportar una parte o la totalidad de los depósitos de los empleados. Suelen aplicarse penalizaciones a las retiradas antes de los 55 años, aunque la mayoría de los planes permiten a los empleados tomar prestadas cantidades limitadas de sus cuentas, libres de impuestos y penalizaciones.

AGI: AGI es el ingreso bruto ajustado. Se utiliza para calcular el importe de la mayoría de los créditos fiscales, reembolsos, impuestos adeudados, y, a menudo se utiliza para los programas gubernamentales y préstamos.

Auditoría: Una auditoría es una revisión de su declaración de la renta por parte del IRS, durante la cual se le pide que demuestre que ha declarado correctamente sus ingresos y deducciones. La mayoría de las auditorías se hacen por correo y se refieren a cuestiones concretas, no a toda la declaración.

Plusvalía: El beneficio de la venta de bienes como acciones, participaciones en fondos de inversión e inmuebles.

Aportación benéfica: Donación de dinero o bienes a una organización benéfica cualificada por la que se permite una deducción fiscal. Debe tener un recibo o un registro bancario (como un cheque cancelado) para respaldar cualquier donación de dinero en efectivo, independientemente de la cantidad. Las donaciones de 250 $ o más deben ir acompañadas de un acuse de recibo de la organización benéfica.

Manutención de los hijos: Pagos realizados en virtud de un acuerdo de divorcio o separación para la manutención de un hijo. Los pagos no son deducibles para la persona que los abona ni se consideran ingresos imponibles para la persona que recibe el dinero.

Crédito fiscal por hijos (CTC): El crédito fiscal por hijos (CTC) es un beneficio fiscal concedido a los padres de hijos que cumplan los requisitos. Muchos de los cambios en el crédito fiscal por hijos (CTC) para 2021 implementados por la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021, han expirado. Para el ejercicio fiscal 2022, el crédito fiscal por hijos es de hasta 2.000 $ por hijo que cumpla los requisitos.

Dependiente: Persona a la que mantiene y por la que puede declararse dependiente en su declaración de la renta. Por lo general, por cada persona a su cargo que declare, tiene derecho a una desgravación que reduce directamente sus impuestos. También puede beneficiarse de otras desgravaciones fiscales (como la desgravación por hijos a cargo).

Depósito directo: Permite que las devoluciones de impuestos se depositen directamente en la cuenta bancaria del contribuyente. El depósito directo es una forma rápida, sencilla, segura y protegida de obtener un reembolso de impuestos. El contribuyente debe tener una cuenta corriente o de ahorros para poder optar al Depósito Directo. Un banco o institución financiera proporcionará al contribuyente los números de cuenta y de tránsito necesarios para el Depósito Directo.

Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC): El Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC) es un crédito fiscal para las personas que declaran con un número de la Seguridad Social (SSN) y que han obtenido unos ingresos de bajos a moderados. El EITC es el programa antipobreza número 1 en los EE.UU. - aproximadamente 25 millones de trabajadores y familias elegibles en todo el país recibieron aproximadamente 62 mil millones de dólares del EITC a partir de diciembre de 2020. Los hogares elegibles pueden recibir hasta $6,935 para el año fiscal 2022.

Rendimientos del trabajo: Remuneración, como salario, comisiones y propinas, que recibe por sus servicios personales. Se distingue de los ingresos "no salariales", como intereses, dividendos y plusvalías.

Presentación electrónica: La forma más rápida de hacer llegar su declaración de la renta (o una solicitud de prórroga para presentarla) a Hacienda (y a la oficina de recaudación estatal).

Impuesto Federal sobre la Renta: El gobierno federal recauda un impuesto sobre la renta personal. El impuesto federal sobre la renta financia programas nacionales como defensa, asuntos exteriores, cumplimiento de la ley e intereses de la deuda nacional.

Situación fiscal: Su situación determina la cuantía de su deducción estándar y los tipos impositivos que se aplican a sus ingresos. A efectos fiscales, se le considera soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo o viuda que cumple los requisitos.

Registros financieros: Registros de gastos e ingresos y elementos que deben conservarse a efectos fiscales, incluidos talones de cheques, declaraciones de intereses o dividendos obtenidos y registros de regalos, propinas y bonificaciones. Los registros de gastos incluyen cheques cancelados, recibos de caja, extractos de tarjetas de crédito y recibos de alquiler.

Renta bruta: Todos sus ingresos procedentes de fuentes imponibles, antes de restar cualquier ajuste, deducción o exención.

Jefe de familia: Estado civil con tipos impositivos más bajos para las personas solteras o algunas personas casadas consideradas solteras (a efectos de este estado civil) que pagan más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda, generalmente, para sí mismos y para una persona que cumpla los requisitos, durante más de la mitad del ejercicio fiscal.

Formulario I-9: El formulario I-9 es utilizado por el Departamento de Seguridad Nacional para verificar la elegibilidad de empleo.

Contratista independiente: Realiza servicios por cuenta ajena. Los destinatarios de los servicios no controlan los medios o métodos que utiliza el contratista independiente para realizar el trabajo. Los destinatarios sí controlan los resultados del trabajo; deciden si el trabajo es aceptable. Los contratistas independientes son autónomos.

Intereses: El interés es el dinero que el banco o la entidad financiera paga al titular de la cuenta por retener su dinero. Es distinto de los dividendos. También hay que tener en cuenta que son distintos de los intereses pagados por préstamos o comisiones por deudas contraídas por el contribuyente. Este formulario se basa específicamente en los ahorros y los intereses que se han pagado al contribuyente. Hay formularios separados para los intereses de préstamos estudiantiles que se han pagado, así como los intereses hipotecarios.

ITIN: Un ITIN es un Número de Identificación Personal del Contribuyente que se utiliza para que los trabajadores y sus familiares que no reúnen los requisitos para obtener un Número de la Seguridad Social (SSN) puedan presentar y pagar sus impuestos, así como cobrar cualquier posible crédito fiscal y reembolso.

Casado que presenta declaración conjunta: Está casado y tanto usted como su cónyuge están de acuerdo en presentar una declaración conjunta. (En una declaración conjunta, declaran sus ingresos combinados y deducen sus gastos combinados permitidos).

Casado que presenta la declaración por separado: Debe estar casado. Este método puede beneficiarle si desea ser responsable únicamente de sus propios impuestos o si con este método obtiene menos impuestos que con una declaración conjunta. Si usted y su cónyuge no están de acuerdo en presentar una declaración conjunta, es posible que tenga que utilizar este régimen de declaración.

Impuesto Medicare: Se utiliza para proporcionar prestaciones médicas a determinadas personas cuando cumplen 65 años. Los trabajadores, los trabajadores jubilados y los cónyuges de trabajadores y trabajadores jubilados tienen derecho a recibir prestaciones de Medicare al cumplir 65 años.

Crédito reembolsable: Un crédito fiscal reembolsable suele significar dinero que puede recuperar en forma de reembolso si debe menos impuestos que el importe de los créditos y los impuestos retenidos.

Soltero: Si el último día del año no está casado o está separado legalmente de su cónyuge en virtud de una sentencia de divorcio o de pensión alimenticia por separación y no cumple los requisitos para acogerse a otro estado civil.

Impuesto de la Seguridad Social: Proporciona prestaciones a los trabajadores jubilados y a las personas a su cargo, así como a los discapacitados y a las personas a su cargo. También se conoce como impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA).

SSI: SSI es la Seguridad de Ingreso Suplementario que se proporciona mensualmente a los adultos y dependientes con discapacidades. También se pagan a los adultos mayores de 65 años sin discapacidad que cumplen los requisitos debido a sus limitados ingresos y recursos.

Crédito fiscal: Los créditos fiscales se basan en diversos factores, principalmente por contribuir a cuentas de jubilación, tener hijos, gastos de educación, ser mayor o discapacitado. Estos créditos pueden ser reembolsables o no reembolsables. Reembolsable significa que si no debe impuestos puede recuperar el dinero en forma de depósito directo o cheque por correo. No reembolsable significa que usted puede reducir sus impuestos adeudados a cero, pero si sobra que usted no recibirá ningún dinero pagado de vuelta.

Deducción fiscal: Una deducción fiscal puede reducir su renta imponible, que se utiliza para calcular los impuestos que debe. Si la cantidad de impuestos retenidos de sus ingresos o créditos reembolsables excede la cantidad de impuestos adeudados esto podría permitir deducciones fiscales para aumentar su reembolso. Existe una variedad de deducciones para aquellos que son contratistas independientes, trabajadores por cuenta propia o que tienen una pequeña empresa.

Cuota tributaria: La cantidad de impuestos que hay que pagar. Los contribuyentes satisfacen (o pagan) su deuda tributaria federal mediante retenciones, pagos de impuestos estimados y pagos efectuados con los formularios de impuestos que presentan al gobierno.

Condonación de impuestos: Una deducción de impuestos se refiere típicamente a aquellos que trabajan como contratistas independientes, autónomos, tienen un pequeño negocio, o una propiedad de alquiler y los gastos que tienen relacionados con los ingresos que son capaces de utilizar para disminuir la cantidad de ingresos que tienen por lo que pagan menos impuestos sobre la renta o en algunos casos puede tener una pérdida que incluso podría ser capaz de trasladar de un año a otro.

Renta imponible: La renta imponible es la renta que el gobierno considera sujeta a impuestos. Suele ser inferior a la renta bruta ajustada debido a las deducciones que la reducen.

VITA: Asistencia voluntaria para la declaración de la renta. Se trata de un programa creado por el IRS para ofrecer servicios gratuitos de preparación de impuestos a familias con bajos ingresos, inmigrantes y trabajadores principalmente para reclamar créditos fiscales federales y estatales.

Formulario W-2: Un W-2 es la declaración de ingresos de un empleador a un empleado que muestra la cantidad total pagada menos los impuestos o retenciones. Lo necesita el contribuyente para declarar sus impuestos si ha tenido ingresos por trabajo.

Formulario W-4: W-4 es el formulario federal para determinar cuántos impuestos retener.

Formulario W-7: El formulario W-7 es la solicitud del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para que los declarantes de impuestos sin número de la Seguridad Social puedan presentar, pagar y recibir la devolución de sus impuestos.

Formulario W-9: Antes de empezar un trabajo o recibir un ingreso los formularios W-9 confirman y certifican el número de identificación del contribuyente.

Retención: La cantidad retenida de su salario cada día de pago para pagar sus impuestos sobre la renta y la Seguridad Social del año. La cantidad retenida depende de la cuantía de su salario y del formulario W-4 que presente a su empresa.